Не были учтены проценты по займу в прошлом отчетном периоде
Добрый день!
Договор займа ООО был составлен и переведены средства во втором квартале, а вернули деньги и проценты по договору в третьем квартале, когда и начислены были проценты.
Ошибку ( что начисление должно было быть и во втором квартале) обнаружили в третьем квартале при сдаче отчетности за третий квартал.
Как лучше поступить? Сдать корректировку за второй квартал? Была небольшая переплата по налогу на прибыль за второй квартал, так что доплачивать ничего не нужно. Либо же начислять все проценты в третьем квартале (за весь срок единовременно)?
Заранее благодарю!
Договор займа ООО был составлен и переведены средства во втором квартале, а вернули деньги и проценты по договору в третьем квартале, когда и начислены были проценты.
Ошибку ( что начисление должно было быть и во втором квартале) обнаружили в третьем квартале при сдаче отчетности за третий квартал.
Как лучше поступить? Сдать корректировку за второй квартал? Была небольшая переплата по налогу на прибыль за второй квартал, так что доплачивать ничего не нужно. Либо же начислять все проценты в третьем квартале (за весь срок единовременно)?
Заранее благодарю!
Comments
-
Цитата: Добрый день!Договор займа ООО был составлен и переведены средства во втором квартале, а вернули деньги и проценты по договору в третьем квартале, когда и начислены были проценты.Ошибку ( что начисление должно было быть и во втором квартале) обнаружили в третьем квартале при сдаче отчетности за третий квартал.Как лучше поступить? Сдать корректировку за второй квартал? Была небольшая переплата по налогу на прибыль за второй квартал, так что доплачивать ничего не нужно. Либо же начислять все проценты в третьем квартале (за весь срок единовременно)?Заранее благодарю!День добрый. я так понимаю что в прошлом отчетном периоде по налогу на прибыль вы не отразили расход в виде процентов ? Или проценты это ваш доход ?
Если это ваш расход который не отразили, можете не подавать уточненку, постольку ошибка не привела к занижению налоговой базы. Если же доход, то нужно подать уточненку, предварительно доплатив налог и пени, чтобы избежать штрафа ( ст. 54, 81 НК РФ ) -
Не отразили доход (начисленные проценты по выданному займу).
ТО есть желательно сдать уточненку, но дело в том, что была переплата по налогу на прибыль, получается подаем только уточненку? -
Цитата: Не отразили доход (начисленные проценты по выданному займу).ТО есть желательно сдать уточненку, но дело в том, что была переплата по налогу на прибыль, получается подаем только уточненку?Доброе утро. Если вы не отразили доход прошлого периода, то без уточненки не обойтись. если переплата и средств на покрытия налога с этого дохода хватает, то заплатите пени ( во избежание штрафа ) и подавайте уточненку ( ст. 54, 81 НК РФ )
-
Спасибо огромное за ответ!
В связи с этой корректировкой возник еще вопрос:
1. Была ошибка - отнесли представительские расходы счет 26 на счет 91 (внереализационные расходы). При исправлении этой ошибки сумма сумма итоговая не поменялась. Просто поменялись суммы в разный строках в декларации.
2. Была ошибка в первом квартале вместо прямые расходы в декларации отнесли на косвенные. Грубо говоря, суммы налога и расчетов все верно, только прямые расходы стоят в графе косвенных. Нужно ли в этом случае подавать уточненку за 1 квартал, так как при исправлении этой ошибки - во втором квартале сумма косвенных расходов уменьшилась.
Вообще это считается существенными ошибками?
